审计整改跟踪管理解决方案

一、 方案背景

       为了深入贯彻习近平总书记关于“坚持科技强审”的重要指示精神，充分发挥科技强审对审计高质量发展的引领作用，XX市审计局积极采取四项措施，着力提升审计信息化工作水平，包括加强信息化工作组织领导、加强审计应用系统建设、一体化推进大数据审计、着力培养审计信息化人才四项措施。强化整改督查“一竿子”。坚持以推动审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，坚持揭示问题与推动解决问题相统一，加强审计查出问题整改督查工作，督促落实被审单位主体责任、主管部门监管责任，推动形成发现问题、整改问题、完善制度的工作闭环。完善审计整改督查工作机制，压实督促整改责任，强化督促整改措施，加强审计整改信息化建设，采取网上追踪、对账销号、现场督查等相结合方式，推动相关问题整改落实。加强与有关部门的沟通联动，推动健全审计整改约谈和责任追究机制，切实打通审计监督的“最后一公里”。

二、 总体架构

       该系统依托金审工程系统，采用“五层两翼”架构进行设计。

       基础支撑层、信息资源层、和平台层通过软硬件、各类数据资源以及可复用的平台组件为上层应用提供支撑。

三、 方案内容

采用B/S架构开发，总体功能结构图如下：

3.1  审计项目管理
       审计项目信息包括：被审计单位信息、参与人员及完成的工作内容、审计事项、审计问题、定性依据、处罚依据等信息。这部分信息部分通过现有的审计项目管理系统进行管理维护，部分在公文管理系统、档案管理系统中以非结构化的审计成果信息保存。
       要求能够从审计项目管理系统、非结构化的审计成果中提取相关项目信息，同时支持包括手工录入、批量导入等方式收集审计项目信息。

3.2  问题整改跟踪管理
       对审计问题的整改情况进行管理，跟踪。具体业务流程如下：
1、从OA系统中导出已经签发后的审计报告相关的事项；
2、通过语义解析获取其中的审计问题及内容；
3、业务处室需采取适当形式通知被审单位，提醒相关整改事项；
4、被审计单位反馈情况；
5、业务处室提出整改要求，包括整改内容、整改时限、整改责任处室；
6、整改责任单位进行问题整改；
7、被审对象上报整改情况，包括上报时间，整改内容；
8、进入局内流程及意见。
（1）整改处室、责任人复核整改情况及意见
（2）绩效督查处核实意见
（3）法规处意见
（4）审计业务会议意见，包括会议时间、参加人员、主要意见、结论。
9、进行整改结案认定情况。
包括结案销号、结案不销号挂起、延期整改、不予结案销号四种情况，其中：
（1）结案销号：对于根据审计意见，整改措施明确到位的予以结案；对于已经发生的无法整改的，如项目已经结束的，出台完善制度，依法追究责任的，予以结案
（2）结案不销号挂起（跟踪管理）：原因分析（属于机制原因或历史原因；或现行普遍存在的问题；已采取措施需长期坚持的，一时难以整改到位，但制订了整改计划或时限的，整改到位，予以结案，但不销号，保持跟踪监督。）
（3）延期整改：原因分析（制度整改措施或应该可以采取措施整改的，仍未整改，先予以延期整改）
（4）不予结案销号：原因分析（没有整改。延期后，仍对可以整改的未采取措施，不予结案，并认定为整改不到位。）

3.3  审计成效统计
       通过表格或者图形的形式将数据展现，从而帮助审计管理人员进行数据分析。包括：
1、通过关键字检索发现问题、整改措施、项目、领导批示、处理处罚金额、党纪政纪处理事项、促进增收节支、出台制度等信息；
2、根据年度、审计人员、被审领导人、被审单位、被审专项、事项或问题描述增加精准条件检索；
3、可根据查询结果进行数据来源的追溯及原数据的查看，如事项所在报告、依据引用的法律法规、整改的过程及结果等；
4、实现同一单位不同年度、不同单位同一问题等图表的对比分析。

四、方案特点

       本系统能够提高审计整改工作效率，提升审计整改信息化程度，实现了审计整改闭环式管理，提高了整改链上各环节工作效率，推进审计整改管理朝着科学化、规范化、信息化方向迈进。
       一是“流程化”操作，推进整改事项闭环式管理。本系统提高了审计问题整改规范化水平，实现审计发现问题整改闭环式管理。系统设置审计问题归集、流程跟踪、到期预警、复核督查、结果审定、问题销号、成果提炼等多个功能，形成整个审计管理工作的闭合回路，同时推进了审计问题整改管理中的数据整理的规范化、业务工作的规范化，有助于不断的提高相关工作效率和工作质量。
       二是“清单化”管理，实现整改问题预警销号。该系统严格落实审计整改预警和销号机制，能够规范建立整改台账，做到整改到位一项、结案销号一项，对在规定时间不整改的系统自动预警，对整改不到位的问题坚决不予结案。
       三是“便捷化”使用，智能化共享关联信息。该管理系统可带来信息共享便捷，能实现与其他审计项目管理系统的数据对接，减少数据的重复录入，同时能够通过人工智能的语义分析技术，从审计报告、问题列表等相关审计成果文件中提取、挖掘、关联出关键信息，提高审计工作人员的使用效率、拓展了审计工作的信息化技术范围。此外，审计人员能够通过该管理系统对审计整改的过程和结果进行分析，从而对整个整改过程的经验做法总结提炼，整改效果进行提炼，方便其他审计人员学习借鉴，提高了审计工作成效。